Si eres autónomo y has recibido el Kit Digital, debes incluir esta ayuda en tu declaración de la renta. Esta subvención, que comenzó en 2022 y se extendió a 2023 y 2024, tiene un proceso específico para reflejarla en el IRPF. Es fundamental saber cómo tributar el Kit Digital en la renta y el IVA para no incurrir en errores fiscales.
Declaración del Kit Digital en el IRPF
El Kit Digital debe incluirse en el IRPF, pero con una particularidad: aunque se registra como ingreso, no implica una carga fiscal adicional para el autónomo. Este incentivo se refleja como ingreso por un lado y como gasto por otro, lo que neutraliza su efecto en el resultado fiscal.
Pasos para declararlo:
- Registra el Kit Digital como ingreso por la cantidad total recibida.
- Anota el gasto correspondiente al servicio del agente digitalizador como un gasto de actividad.
El resultado final es que la subvención es fiscalmente neutral: el ingreso se compensa con el gasto, por lo que no afecta tu factura fiscal. Esta forma de tributación aplica tanto para las ayudas recibidas en 2023 como las de 2024. Además, es importante que registres estos movimientos en tu contabilidad.
Tratamiento del IVA en el Kit Digital
El Kit Digital incluye el IVA aplicable, que normalmente es del 21% sobre la factura del servicio digitalizado o el equipo que hayas adquirido. Este IVA se registra como IVA soportado y debe declararse trimestralmente a través del Modelo 303.
El efecto del IVA del Kit Digital es similar al del IRPF, no supone un coste adicional, pero el autónomo deberá adelantarlo hasta la próxima declaración de IVA. Por ejemplo, si usaste el Kit Digital en enero, podrás recuperar el IVA soportado en la declaración de abril.
Ayudas disponibles dentro del Kit Digital
El Kit Digital se ha renovado para 2024, ofreciendo una gama más amplia de ayudas, diferenciadas por el tamaño de la empresa o del autónomo:
- Segmento I: empresas con entre 10 y 50 empleados pueden acceder a un bono de hasta 12.000 euros.
- Segmento II: empresas con entre 3 y menos de 10 empleados, hasta 6.000 euros.
- Segmento III: autónomos y empresas con hasta 2 empleados, hasta 2.000 euros.
Los principales programas de ayuda del Kit Digital incluyen:
- Página web y presencia en internet: hasta 2.000 euros.
- Comercio electrónico y redes sociales: hasta 5.000 euros.
- Gestión de clientes y BI: desde 8.000 hasta 14.000 euros en Kit Consulting.
- Ciberseguridad y servicios de oficina virtual: hasta 29.000 euros.
- Factura electrónica y gestión de procesos: hasta 3.000 euros y 18.000 euros respectivamente.
- Equipo seguro: hasta 1.000 euros para adquirir un ordenador, exclusivo para el Segmento III.
Contratar asesoría laboral y fiscal
Para garantizar el correcto registro del Kit Digital y demás subvenciones, recibir asesoría laboral y fiscal puede facilitar tu gestión tributaria y asegurar el cumplimiento de tus obligaciones, evitando sustos y sanciones con Hacienda.
Para ello, desde nuestra asesoría en Valencia, ofrecemos servicios fiscales y laborales, a la medida de las necesidades de nuestros clientes.
Contacta con nosotros y solicítanos más información.